Auto-entrepreneur ou entreprise individuelle : quelles différences et comment choisir le bon statut ?
Vous souhaitez créer votre activité mais vous hésitez entre le statut d’auto-entrepreneur (micro-entreprise) et celui d’entreprise individuelle (EI) ?
C’est une question essentielle, car ce choix aura un impact direct sur votre fiscalité, vos cotisations sociales et la gestion de votre activité au quotidien.
1. Le régime d’auto-entrepreneur (micro-entreprise) : la simplicité avant tout
Le régime d’auto-entrepreneur, aujourd’hui appelé micro-entreprise, repose sur le statut juridique de l’entreprise individuelle. Il permet de bénéficier d’un régime fiscal et social ultra-simplifié, idéal pour tester une activité ou démarrer seul(e).
À qui s’adresse ce statut ?
Ce statut s’adresse à ceux qui exercent une activité sans gros investissements : coachs, formateurs, artisans, commerçants, freelances, etc. C’est la formule la plus simple pour se lancer seul(e) et pour ceux qui souhaitent tester une activité ou exercer à petite échelle.
Tant que votre chiffre d’affaires reste sous les seuils de :
- 77 700 € pour les prestations de services,
- 188 700 € pour la vente de biens (2025).
Autre avantage : les cotisations sociales sont calculées en pourcentage du chiffre d’affaires. Vous ne payez donc rien si vous ne réalisez pas de ventes.
La TVA n’est pas applicable jusqu’à certains seuils (37 500 € pour les prestations et 85 000 € pour la vente de biens), ce qui simplifie encore la gestion.
La simplicité de gestion est donc le principal atout de ce statut.
En revanche, ce régime présente quelques limites : il est impossible de déduire vos frais réels (achats, loyer, matériel), vos revenus doivent rester sous les plafonds, et le statut peut manquer de crédibilité auprès des partenaires financiers ou des banques.
2. L’entreprise individuelle (EI) : plus de liberté et de crédibilité
Depuis la réforme de 2022, le statut d’entreprise individuelle a été profondément modernisé. Il permet désormais de protéger automatiquement votre patrimoine personnel, tout en offrant une plus grande souplesse de gestion que la micro-entreprise.
À qui s’adresse ce statut ?
Ce régime est idéal si vous dépassez les plafonds du régime micro, si vous avez besoin de déduire vos frais réels, ou si vous souhaitez embaucher et faire évoluer votre activité.
Enfin, ce statut inspire souvent davantage de crédibilité auprès des banques et partenaires commerciaux.
En contrepartie, la gestion est plus technique : une comptabilité complète est obligatoire (livre-journal, compte de résultat, bilan simplifié) et vous devez effectuer des déclarations fiscales plus détaillées. De plus, certaines cotisations sociales sont dues même en cas d’absence de chiffre d’affaires.
3. Comment choisir le bon statut ?
Tout dépend de votre projet, de vos besoins et de vos perspectives d’évolution. Voici quelques exemples de cas pour y voir plus clair.
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Si vous voulez… |
Choisissez plutôt… |
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Vous débutez, souhaitez tester une activité à faible risque |
Micro-entreprise |
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Vous avez déjà une clientèle ou des investissements à prévoir |
Entreprise individuelle (régime réel) |
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Vous exercez une activité à frais réduits (prestations, consulting, artisanat léger) |
Micro-entreprise |
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Vous devez acheter du matériel, louer un local ou recruter |
Entreprise individuelle |
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Vous souhaitez une comptabilité ultra-simple |
Micro-entreprise |
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Vous prévoyez un fort développement à moyen terme |
Entreprise individuelle |
💡 En résumé : la micro-entreprise convient aux débuts d’activité, tandis que l’entreprise individuelle offre plus de liberté et d’options fiscales pour les projets déjà établis.
Se faire accompagner : la clé pour éviter les erreurs
Il n’est pas toujours simple de s’y retrouver entre les régimes fiscaux, les seuils de chiffre d’affaires, les cotisations sociales et les implications à long terme. Pourtant, un mauvais choix de statut peut peser lourdement sur la rentabilité et la stabilité de votre entreprise dès son lancement.
Chez ARCE Occitanie, nous vous accompagnons pour identifier le statut le plus avantageux selon votre situation réelle. Ensemble, nous analysons votre projet, comparons les régimes et anticipons les effets sur votre trésorerie, vos charges et votre fiscalité.
Le premier rendez-vous est gratuit : profitez-en pour faire le point sur votre situation et démarrer sur des bases solides.